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來源：發(fā)布時間：2012-05-17
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2012年4月24日至5月14日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府梅沙街道辦事處（以下簡稱梅沙街道辦）送審的大梅沙戶外文體廣場工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，梅沙街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。
一、基本情況
大梅沙戶外文體廣場工程屬固本強基項目，經(jīng)深發(fā)改〔2007〕2237號、深鹽發(fā)改〔2007〕158號、深鹽發(fā)改〔2008〕202號文批準立項，計劃投資93.919萬元，資金來源為市財政50萬元、區(qū)財政43.919萬元，項目建設(shè)單位是梅沙街道辦。工程2007年11月20日開工，2008年3月13日通過竣工驗收，工程質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果和審計評價
（一）審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為870,239.34元。經(jīng)審計，審定金額為869,973.04元，核減266.30元，核減率0.03%，詳見附件。
（二）審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資93.919萬元，實際投資87萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
未按規(guī)定時限報審竣工決算
本工程于2008年3月13日竣工，建設(shè)單位于2012年4月10日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。
附件：大梅沙戶外文體廣場工程項目成本決算審計匯總表
二〇一二年五月十六日
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附件: |
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大梅沙戶外文體廣場工程項目建設(shè)成本決算審計匯總表 | |||||
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單位：人民幣（元） | ||
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序號 |
審計事項 |
送審金額 |
審定金額 |
核減額 |
備注 |
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一 |
建安投資 |
790,626.00 |
790,626.00 |
0.00 |
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1 |
大梅沙社區(qū)戶外文體休閑廣場改造工程 |
790,626.00 |
790,626.00 |
0.00 |
鹽田區(qū)工程造價管理站工程造價審定表（NO：2008167號）審核 |
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二 |
待攤投資 |
79,613.34 |
79,347.04 |
266.30 |
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1 |
標底審核費 |
1,000.00 |
1,000.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號) |
|
2 |
安監(jiān)費 |
724.00 |
724.00 |
0.00 |
廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進一步加強工程質(zhì)量和施工安全管理工作報告的通知》（粵府辦〔1993〕60號） |
|
3 |
質(zhì)檢費 |
800.00 |
800.00 |
0.00 |
廣東省物價局《關(guān)于調(diào)整工程質(zhì)量監(jiān)督收費計算方式的復(fù)函》（粵價函〔2004〕477號） |
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4 |
預(yù)算編制費 |
2,330.55 |
2,330.55 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號) |
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5 |
結(jié)算初審費 |
1,281.00 |
1,281.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號) |
|
6 |
結(jié)算審核費 |
2,521.00 |
2,521.00 |
0.00 |
深圳市物價局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟事務(wù)收費項目與收費標準的批復(fù)的通知》(深物價〔1998〕120號) |
|
7 |
設(shè)計費 |
35,578.00 |
35,578.00 |
0.00 |
國家計委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（計價格〔2002〕10號）所附《工程設(shè)計收費標準》 |
|
8 |
監(jiān)理費 |
30,043.79 |
30,043.79 |
0.00 |
深圳市物價局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費規(guī)定》的通知（深價〔2000〕183號) |
|
9 |
招標代理費 |
5,335.00 |
5,068.70 |
266.30 |
中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會關(guān)于印發(fā)《招標代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知（計價格〔2002〕1980號） |
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合計 |
870,239.34 |
869,973.04 |
266.30 |
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深圳市鹽田區(qū)審計局制 |
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